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2015
03

坠机事件个人业务会计稽核工作处理标准-会计主管第一频道

个人业务会计稽核工作处理标准-会计主管第一频道
一、有流水无凭证
针对柜员普遍反映的大理财业务因系统原因导致“有流水无凭证”差错,柜员可无需再屏打上交相关交易信息,由网点可自行举证,请求注销。针对此类差错,柜员应打印相关报表上交,报表需加盖业务专用章并压号处理,作为注销差错依据。
理财业务打印《个人理财交易列表》(报表代码1201)、国债业务打印《凭证式国债销售清单》或《储蓄式国债提前兑付清单》、基金业务:打印《代1110 基金交易列表(网点)》。
二、补交凭证
因系统原因漏交凭证的,在次日(仅限前一业务日期)进行补交的原始凭证(含附件),应作为差错凭证交综合柜员,综合柜员视同差错凭证整理,登记《网点业务量汇总表》中“补交差错凭证清单”,同时备注栏注明“次日补交”字样柔性天堂。
(一)漏交凭证已于次日向中心补交的,网点综合柜员在回复此类差错时,系统应注明“**凭证已于次日上交培儿贝瑞,请求注销”字样,中心予以注销。
(二)次日补交的差错凭证应保证主附件的完整性,否则将作为不合格差错处理。
三、客户签名不规范
(一)挂失前后交易签字明显不一致
鉴于办理挂失业务时,柜员已履行核实客户身份信息真实性职责,中心调整原重大类差错“挂失后续处理时,用户签名与挂失时签字不符”为较大类差错瑞龙乳安片,差错代码不变,仍为34101207。以下情况中心将不下发差错:
1.客户代办挂失业务的荤荤大端,柜员应于受理挂失业务时,提示客户在客户签名处签署代理人姓名及代字;
2.凭单上客户签字栏如发生签字不符或划销时,请综合柜员当面核实,确实是客户本人办理的,在凭单空白位置批注“综柜已复核确属本人办理”并签章确认。柜员提供无综合柜员核实情况的说明,视为无效说明。
修改分户账、无密户销户等交易凭单发生客户签字存在疑似代办信息时,也按上述原则处理。
(二)客户签名不规范无法辨认
凭单发生客户签字不规范,签发警示类差错“签名不规范”、差错代码34141003,责任柜员应进行交易核实,该类差错系统自行注销。
(三)多联式凭单客户漏签字
目前,中心针对一式多联凭单如《个人账户申请书》,其中一联客户签字栏发生漏签字的,中心签发警示类差错“签名不规范”、差错代码34141003。过渡期后,中心将签发重大类差错“无客户签字”、差错代码34101201。
四、身份证一体机输出、联网核查结果打印与身份证不符
(一)网点因身份证一体机输出原因,打印出客户照片疑似粘贴伪造的;网点综柜应当面核实客户身份信息真实性,核实无误后应在联网核查结果上批注核实情况并签章确认。
(二)联网核查结果显示正确且存在照片,但是因系统原因照片不显示且打叉的。
网点综柜应当面核实客户身份信息真实性,核实无误后应在联网核查结果上批注核实情况并签字确认。
(三)联网核查结果不正确的,应要求客户提供如户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业进账单、学生证、介绍信等其他能证明身份辅助证明。
1.联网核查结果与证件不符的,中心签发较大类差错“联网核查不正确未提供辅助证件”、差错代码34101105;
2.联网核查未打印照片的,中心签发警示类差错“联网核查未打印照片”、差错代码34141205。
五、业务凭单问题
(一)凭单填写问题
1.“姓名、金额、存期”禁改项目如发生修改应要求客户重新填写凭单。如未重写活水源记,中心签发较大类差错“开户、存取款、挂失等业务存期、金额、姓名等要素涂改”、差错代码34101111;
2.“姓名、金额、存期”禁改项目发生漏填写的,中心签发较大类差错“单据未填写户名、金额、存期、签约账号等要素”、差错代码34101112;
3.可改项目如发生修改时,客户应在涂改项旁边签字确认。修改后无客户签字确认的,中心签发警示类差错“凭单填写不规范或涂改”、差错代码34141214。
4.办理零存整取交易时,应于《个人账户申请书》中“开户及其他业务”栏下“零存整取”项目后填写存期。漏填写存期的,中心签发较大类差错“单据未填写户名、金额、存期、签约账号等要素”,差错代码34101112。
5.因凭单户名栏系固定格式方框,而客户签名确认处多为横线,造成户名与签名不一致的情况,中心不下发差错。
6.客户信息录入/修改。客户应填写《个人账户申请书》或《个人账户特殊业务申请书》,内容包括客户“姓名、姓名拼音、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系电话、证件类型、证件号码、发证机关所在地、证件到期日”等九项十一种个人信息。如客户无工作单位的,应填写“无”。
(二)凭单勾选问题
1.开户及其他业务栏漏勾选或勾选错误。业务凭单中客户应填写勾选项目发生漏勾选或错误勾选项目的,除电子银行类业务,中心签发警示类差错“客户勾选与录入不符”、差错代码34141223。
2.电子银行服务栏漏勾选。鉴于电子银行业务为我行高风险业务,此类交易发生凭单漏勾选的情况,中心签发较大类差错“电子银行签约信息未勾选”、差错代码34141213。
已开办电子银行业务,客户误勾选的情况,中心签发警示类差错“客户勾选与录入不符”、差错代码34141223。勾选项划销时,客户应在勾选项旁边签字确认。
开通电话银行业务,应勾选电话银行指定汇入账户栏,如客户未指定汇入账户,则该栏目中户名、汇入账号及汇出限额栏无须填写。
电子银行渠道注销等业务,需填写《中国邮政储蓄银行个人电子银行服务申请表》中“申请类型”其它栏医道仕途,否则视为漏勾选。
对于电子银行服务栏漏勾选类型差错,网点应联系客户重新签字确认或在系统中详细批注处理结果。未按要求进行差错处理或在系统中直接回复“立即整改”字样的,视为不合格差错。
(三)业务凭单漏盖章戳
业务凭单漏盖章戳的,中心下发警示类差错“漏盖业务专用章、名章”、差错代码34141216。
六、他人不得代办理财业务
因未成年人(18周岁以下)前期已办理理财业务,坠机事件现需办理赎回交易,中心将针对赎回交易签发警示类差错“18周岁以下办理理财业务”、差错代码34141224,应由网点综合柜员进行核实后,系统自行注销。
七、批量开户类业务
根据制度规定,办理批量业务时,需要提供单位营业执照、机构信用代码证复印件、委托书、委托代发明细、批量代发协议、批量成功清单、单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件复印件及联网核查等资料。
根据会计稽核差错考核公正性,为进一步科学评价柜员工作质量,中心现规定批量业务类差错下发标准如下:
(一)批量代发时相关资料不完整,第三方单位、邮政金融业务局(代理网点)和市县分支行三方出具不能提供资料的证明。
1.在批量代发交易上,下发一笔较大类差错“批量业务资料不齐全”、差错代码34141226;
2.在被代理人开立账户的批量流水上逐笔下发较大差错“漏交批量业务主件身份证复印件”、差错代码34141227。
中心核销较大差错为合格、身份证主件差错逐笔注销。曹小小
(二)批量代发时相关资料不完整,邮政金融业务局(代理网点)和市县分支行出具延期(自业务办理日起3-5日内)补报相关资料的证明。
1.在批量代发交易上,下发一笔重大类差错“批量业务资料不齐全”、差错代码34141225;
2.被代理人开立账户的批量流水上逐笔下发较大差错“漏交批量业务主件身份证复印件”、差错代码34141227。
网点在规定时限内,补齐相关手续后,中心核销重大差错为合格、身份证主件差错注销;如网点未在规定时限内,补报或补报不全的,中心核销重大差错为不合格,身份证主件差错注销。
(三)批量代发时相关资料不完整,后期也无法补报。
1.在批量代发交易上,下发一笔重大类差错“批量业务资料不齐全”、差错代码34141225;
2.被代理人开立账户的批量流水上逐笔下发较大差错“漏交批量业务主件身份证复印件”、差错代码34141227熊猫京京。
网点在规定时限内,补齐相关手续后,中心核销重大差错为合格、身份证主件差错注销;如网点未在规定时限内蔡裴琳,补报或补报不全的,中心核销重大差错为不合格,身份证主件差错注销。
注意:不合格差错,各市县分支行及同级邮政金融业务局应跟踪整改情况。
(四)批量续存或补增代发账户业务办理时太极十二拍,只需复印原批量代发相关资料,并加盖“与原件核对一致”经办人签章,无需重新提交整套代发资料原件。
(五)批量代发单位要求办理止付、解止付批量账户时,应由第三方单位提出申请、邮政金融业务局(代理网点)和市县分支行提供《止付/解止付通知单》。
八、打印机故障问题
网点业务办理过程中,确为打印机故障导致无机印记录的,需手工补写机印记录,综合柜员核实后,批注原因“因打印机故障,故手工补写机印记录”,并签章确认。手写机印记录无综柜批注并签字确认的,视为无效说明。综合柜员应认真履职复核业务凭单,严禁柜员伪造业务凭单。
九、客户资料共享问题
针对网点提出网点大客户的部分资料如身份证复印件等,系统资料应共享不用反复复印上交的问题,中心已多次反馈至总行,但因目前系统仅支持单笔判断功能,包括身份证在内的资料仍无法实现多日共享或多笔共享功能梁林琳。
十、同类差错同日多笔交易多次签发问题
目前日常稽核工作为随机抽取模式张雅卓,因同一机构、同一柜员的交易凭单由不同稽核员分开稽核的,因此,存在不同稽核员针对同一柜员、同类差错均签发差错,导致同类差错同日多次签发差错。
十一、新规定执行的滞后期
全省新业务制度,因传达等方面原因造成网点层级执行的滞后,中心结合实际情况,特向总行申请远方情人,给予网点新业务制度执行的3-5天过渡期,在过渡期内,中心下发警示类差错,过渡期结束后,正式下发业务类差错笑面罗刹。
十二、差错注销流程
差错确属疑点需核实、中心误发、系统原因导致的,网点可通过柜员举证、提供视频或支行长核实等途径,督导核实后,系统中批注“请求注销”字样,中心给予注销。如应注销的差错丁明山,因系统已处理完成整个流程,无法注销的,或事后市县分支行对差错存在异议的,可提请省分行进行差错复议。
(一)网点机构
1.柜员自行举证请求注销;
2.高风险业务或违规代办业务如下发重大差错的鉴花烟月,网点应提供交易视频资料或其他注销差错的证据,请求注销差错;
3.经支行长核实非属柜员差错的,可填写“差错情况回复说明”,支行长批注核实结果;同时系统详细批注核实情况及请求注销字样。
(二)稽核督导
督导应根据网点提交的相关证据,认真核实网点请求注销的差错,如确属需要注销的差错,督导应及时向中心提交如视频资料应通过腾讯通或QQ群,同时应在系统中批注核实结果及“请求注销”字样。
(三)中心注销
疑点分析员通过核实网点提交的举证资料如视频资料、相关报表等,核实准确后予以差错注销。

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